Ange bruttolön och få direkt svar på arbetsgivaravgift, total lönekostnad och beräknad nettolön.
Lönekostnadskalkylator
Bruttolön
—
Arbetsgivaravgift
—
Beräknad nettolön*
—
Total lönekostnad
—
* Nettolönen är en uppskattning baserad på genomsnittlig kommunalskatt (32 %) och jobbskatteavdrag. Exakt belopp varierar beroende på hemkommun och individens skatteuppgifter.
Vad är arbetsgivaravgift?
Arbetsgivaravgiften är en skatt som arbetsgivaren betalar till staten ovanpå den anställdes bruttolön. Den finansierar det svenska socialförsäkringssystemet — sjukpenning, föräldrapenning, pension och arbetslöshetsskydd.
Avgiften betalas månadsvis och redovisas i arbetsgivardeklarationen (AGI) till Skatteverket. Den syns inte på den anställdes lönespecifikation — det är en kostnad som enbart arbetsgivaren bär.
Satser 2026
Ålderskategori
Sats
Exempel: 35 000 kr/mån
Standard (26–65 år)
31,42 %
10 997 kr
Ung anställd (under 26 år)
10,21 %
3 574 kr
Senior (66 år eller äldre)
10,21 %
3 574 kr
Reducerade satser för unga och seniorer är ett politiskt beslut för att stimulera sysselsättningen i de åldersgrupperna. Satsen gäller kalenderåret — den anställdes ålder räknas per den 1 januari inkomståret.
Vad ingår i arbetsgivaravgiften?
Arbetsgivaravgiften är inte en enda avgift utan en sammanslagning av sju delavgifter:
Delavgift
Sats
Sjukförsäkringsavgift
3,55 %
Föräldraförsäkringsavgift
2,60 %
Ålderspensionsavgift
10,21 %
Efterlevandepensionsavgift
0,60 %
Arbetsmarknadsavgift
2,64 %
Arbetsskadeavgift
0,20 %
Allmän löneavgift
11,62 %
Totalt
31,42 %
Den allmänna löneavgiften är den enskilt största posten och går direkt till statskassan. Ålderspensionsavgiften på 10,21 % är grunden för den reducerade satsen för unga och seniorer — de övriga avgifterna tillkommer inte eller är kraftigt reducerade.
Så beräknar du total lönekostnad
Som arbetsgivare är det viktigt att räkna på total lönekostnad, inte bara bruttolönen. Glöm inte att inkludera:
Bruttolön — det som avtalas i anställningsavtalet
Arbetsgivaravgift — 31,42 % (eller reducerad sats) av bruttolönen
Semesterlön — minst 12 % av bruttolönen enligt semesterlagen
Tjänstepension — vanligtvis 4,5 % av lönen upp till 7,5 prisbasbelopp (kollektivavtal kan kräva mer)
Försäkringar — gruppliv, sjukförsäkring m.m. beroende på kollektivavtal
Räkneexempel: 35 000 kr i bruttolön
Post
Belopp
Bruttolön
35 000 kr
Arbetsgivaravgift (31,42 %)
10 997 kr
Semesterlöneavsättning (12 %)
4 200 kr
Tjänstepension (4,5 %)
1 575 kr
Total lönekostnad
51 772 kr
Redovisning och betalning
Arbetsgivaravgiften redovisas i arbetsgivardeklarationen (AGI) — en månatlig deklaration till Skatteverket. Sedan 2019 redovisas AGI per individ (inte aggregerat), vilket kräver att varje anställds lön specificeras.
Viktiga datum
Månatlig redovisning: Förfallodagen är den 12–13 i månaden efter löneutbetalningsmånaden (banken stängd den 12 → förfaller den 13).
Kvartalsvis redovisning: Tillåtet om total lön understiger 500 000 kr per år. Förfallodagar: 12 feb, 12 maj, 12 aug, 12 nov.
Årsvis redovisning: Om total lön understiger 133 000 kr per år.
Missad betalning ger förseningsavgift och skattetillägg. Använd ett löneprogram som automatgenererar AGI-filen så minskar risken för fel och missar.
Automatisera lönehanteringen
Enkelservice Lön beräknar arbetsgivaravgift automatiskt, genererar AGI-filer och bokför löner — gratis under beta.
Den ordinarie satsen är 31,42 % av bruttolönen. För anställda under 26 år och för anställda 66 år eller äldre gäller en reducerad sats på 10,21 %.
Betalas arbetsgivaravgift på förmåner? ▾
Ja, arbetsgivaravgift betalas på skattepliktiga förmåner som bilförmån, bostadsförmån och kostförmån. Skattefria förmåner (t.ex. personalvårdsförmåner upp till fribeloppet, friskvårdsbidraget 5 000 kr/år) är undantagna.
Räknas semesterlönen med i underlaget? ▾
Ja. Arbetsgivaravgift betalas på all kontant lön inklusive semesterlön och semesterersättning. Avsättning till semesterkassa är inte avgiftspliktig förrän den betalas ut.
Vad händer om jag betalar fel arbetsgivaravgift? ▾
Om du betalar för lite debiteras du kvarskatt plus ränta. Om du betalar för mycket får du återbetalning. Vid fel i AGI-filen ska du lämna en rättad deklaration. Undvik problem genom att använda ett löneprogram som beräknar rätt sats automatiskt.
Gäller reducerad sats för alla unga under 26? ▾
Ja, för anställda som fyller högst 25 år under inkomståret gäller 10,21 %. Det innebär att en person som fyller 26 år under året får reducerad sats hela kalenderåret. Satsen gäller per individ — du kan ha blandade satser i samma lönerun.
Kan jag dra av arbetsgivaravgiften som kostnad? ▾
Ja. Arbetsgivaravgiften är en avdragsgill kostnad i din bokföring, precis som bruttolönen. Den bokförs vanligtvis på konto 7510 (Sociala avgifter, löner) i BAS-kontoplanen.